はじめに
金融情勢が進化し続ける中、金融機関はリスク管理やストレステストにおけるモデルへの依存度が高まっています。しかし、モデルの使用は、本質的にエラーや潜在的な損失のリスクを伴うものです。この懸念に対処するため、金融機関監督庁（OSFI）は、エンタープライズ・ワイド・モデル・リスク・マネジメント・ガイドライン（通称ガイドラインE-23）のドラフトを発表しました。このブログ記事は、モデルリスク管理者、最高リスク責任者にガイドラインE-23とその組織への影響について明確に理解してもらうことを目的としています。
ガイドラインを理解する E-23
ガイドラインE-23は、企業全体のモデルリスク管理に対する標準的なアプローチを確立し、あらゆる規模、複雑さ、リスクプロファイルの機関が、モデルの使用に対する最低限の期待事項を基本的に理解することを保証するものである。このガイドラインは、銀行、外国銀行支店、銀行持株会社、連邦政府規制下の信託・ローン会社、協同組合小売協会に適用される。
範囲と適用範囲
リスクを全社的に捉えるということは、規制資本モデル、内部リスク管理モデル、評価・価格決定モデル、ビジネス意思決定モデルなど、様々な用途で金融機関全体でモデル化が行われていることを意味する。ガイドラインE-23は、金融機関のリスク・プロファイルに重大な影響を与えるすべてのモデルに適用される。
慎重な行動と責任
ガイドラインE-23は、モデルの開発、レビュー、承認、使用、修正に関する最低限の慎重な実務を概説している。金融機関は、ガイドラインに示された原則に基づき、モデル化に伴うリスクを特定、評価、管理、制御するための一貫した一連の方針および手続を策定する責任を負う。本ガイドラインは、中小規模の金融機関が直面する特有の課題を認識し、規制資本目的で内部モデルの使用を承認された機関（IMAI）とそうでない機関（SI）に区別している。
企業全体のモデルリスク管理フレームワークの主な特徴
ガイドラインE-23と整合させるために、金融機関はモデルリスク管理の枠組みの中で、以下の主要な特徴を確立すべきである：
- モデル使用に関する適切なガバナンス体制がある；
- モデルのマテリアリティの分類と制限；
- モデルの選択と開発のための方針とプロセス；
- 独立した審査と継続的な検証/レビューのプロセス；
- モデルのライフサイクルを管理する変更管理プロセス；
- モデルリスク管理を評価するための内部監査機能；
- すべてのモデルの種類、分類、性能をカタログ化するモデルインベントリー。
国際標準とベストプラクティス
他の主要な法域では、モデルの使用を管理・統制するための基準やベストプラクティスを既に導入している。銀行市場が進化し、内部モデルの普及が進むにつれ、これらの基準の成文化はますます重要になる。
コーポレートガバナンスとの統合
金融機関は、金融機関の規模、複雑性、リスクプロファイルを考慮し、OSFIのコーポレートガバナンスガイドラインに基づき構築された全体的なガバナンスの枠組みの中に、ガイドラインE-23のガバナンスと実施を統合することが期待される。
結論
ガイドラインE-23は、モデルリスク管理の包括的な枠組みとして、モデル化に伴う固有のリスクを軽減するための共通基準を金融機関に提供するものです。モデルリスク管理者とリスク管理責任者は、ガイドラインE-23に沿った実務を行うことで、金融機関のリスク管理能力を高め、規制当局の期待に確実に応えることができます。金融情勢が変化する中、組織内で弾力的で強固なリスク管理文化を醸成するためには、ガイドラインE-23の導入が不可欠となります。
私たちがお手伝いできること
Connected Riskのモデルリスク管理は、OSFIのGuideline E-23の中で設定されたすべての義務を管理し、満たすことができる堅牢なプラットフォームです。規制要件や義務を満たすことをお考えなら、当社のソリューションが金融機関の標準となります。以下のフォームを使用して今すぐ始めるか、ガイドラインE-23の情報ページで詳細をご覧ください。
