エンタープライズリスクマネジメントの階層をナビゲートする：企業と銀行のアプローチの比較

エンタープライズリスクマネジメント（ERM）は、企業が直面する可能性のあるあらゆる種類のリスクを管理するための包括的なアプローチを包含します。一般企業と銀行は、主に事業環境と規制要件の違いにより、これらのリスクの管理において異なるアプローチを採用しています。特に非財務リスクに焦点を当てながら、ERMへの取り組み方を定義する基本的なフレームワークと相違点について掘り下げてみましょう。

4層構造のERMフレームワークを解き明かす

ERMシステムは主に、次の4つの重要な層で構成されています。

1. ガバナンスと組織： 説明責任とリスクオーナーシップを網羅する構造的フレームワークの確立。
2. ERMプロセスと方法論： 明確な財務リスクおよび非財務リスクを管理するために調整されたプロセスを作成し、アプローチを定義します。
3. リスク固有の管理プロセス： 「複数担当者による確認」原則やシステム組み込み型管理などの定義された管理を通じて、特定のリスクタイプを管理するメカニズムを実装します。
4. リスクと誠実さの文化： 組織文化におけるリスク管理に関する規範と行動を育成します。

これらの層をさらに詳しく分析し、実際の例を挙げて、さまざまな業界での応用について理解を深めましょう。

1. ガバナンスおよび組織層の構築：アカウンタビリティの鍵

効果的なガバナンスは、リスクオーナーシップを割り当て、管理し、行使するための明確な構造を保証します。たとえば、三線モデルは、組織のさまざまなレベルにわたって、リスクオーナーシップ、リスク管理、および保証アカウンタビリティを明確に区分します。

銀行では、厳格な規制要件により、スタッフの最大10％が中央リスク機能に配置される場合がありますが、大企業では、0.1％未満であることがよくあります。たとえば、J.P. Morganは、さまざまなレベルで明確に定義された役割と責任を備えた、堅牢なリスク管理構造で運営されています。

2. ERMプロセスと方法論：リスクの海をナビゲートする

財務リスクと非財務リスクの管理には、異なるアプローチが用いられます。たとえば、財務リスクは通常、制限構造を通じて管理されますが、非財務リスクは、固有リスクと残余リスクをマッピングする重大度と確率のマトリックスを使用します。

適切な例としては、グローバルテクノロジー企業であるABBのERMアプローチがあり、構造化された方法論でリスクを特定して対処し、堅牢かつ体系的な管理を保証しています。

3. リスク固有の管理プロセスの構築：脅威に対抗するメカニズム

業界が異なれば、課されるリスク管理メカニズムも異なります。財務情報開示のコンテキストでは、管理には調整が含まれる場合がありますが、サイバーリスクの管理には、システム組み込み型の管理が推奨される場合があります。

たとえば、サイバーセキュリティリスクを考慮する場合、Microsoftのような企業は、AI主導のデータ分析や脅威検出などの高度なテクノロジー管理を採用して、リスクを管理します。

4. リスクと誠実さの文化の育成：行動をガバナンスに合わせる

組織におけるリスクに関する規範と行動を管理することは非常に重要です。ジョンソン・エンド・ジョンソンのような企業は、製品の品質や完全性といった非財務リスクを組織の理念に組み込むことで、広範なリスクとインテグリティの文化を醸成しています。

異なる道：銀行と企業におけるERMの実践

• 銀行セクター： 銀行は、厳しい規制の下で、一般的に堅牢で集中管理されたERMシステムを構築しています。定量的な手法を用いて財務リスクを管理する傾向があり、様々なバランスシート分析や集中型アプローチを採用しています。
• 企業セクター： 企業は、リスク管理を業務プロセスに組み込むことがよくあります。企業におけるERMは、トレッドウェイ委員会組織犯罪防止委員会（COSO）に関連するものなど、業界標準によって推進されるのが一般的です。

ERMのアプローチ：二分化された適用

銀行が利用可能な資本に関連してリスクプロファイルを定義し、組織に段階的に落とし込むトップダウンアプローチを利用する一方で、企業はプロセスとシステムに関する専門家のデータとパフォーマンスデータに基づいたリスク管理アプローチを活用します。

業界を超えた教訓

1. プロセスリスクの管理： 複雑な製品を開発する銀行は、特に製品コスト、品質、安全に関する生産およびプロセスにおけるリスク管理が高度に進んでいる自動車産業に注目するかもしれません。
2. ソフトウェア開発リスク： 銀行は、ソフトウェアを効率的に開発および展開し、関連するリスクを効果的に管理する上で、テクノロジー企業から洞察を得ることができます。
3. セキュリティと事業継続性： 重大な地政学的リスクと安全要件を管理する航空会社のような業界は、物理的なセキュリティと事業継続性の側面に対処する上で、非常に多くの学びを提供します。
4. 戦略的意思決定の偏り除去： 石油・ガスのような多額の設備投資を伴う業界は、大規模プロジェクトのリスクを評価および管理するためのモデルを提供します。特に、事業計画に関する意思決定における偏りを取り除く上で参考になります。

バランスを見つける：財務リスクと非財務リスクの管理の調和

ERMは多面的でありながら、財務リスクと非財務リスクの管理のバランスを維持する必要があります。企業と銀行にとって、それぞれのERMフレームワークを強化できる貴重な洞察を提供する、互いのアプローチと実践に豊富な教訓があります。

ERMは、すべてに適合する単一のソリューションではありません。さまざまなセクターにわたる実践と教訓は、標準的なERMフレームワークと個々の企業および銀行環境の特殊性を調和させる、調整されたアプローチの必要性を強調しています。