現在倒産している暗号通貨デリバティブ取引所であるFTXは、適切な財務管理策を実施することができず、最終的に没落につながりました。しかし、このような事態は、包括的なリスク管理の枠組みや包括的なコンプライアンス管理の枠組みを導入することによって防ぐことができたはずです。本ブログでは、これらのリスク管理ツールを活用することで、組織が次のFTXになることを回避できる理由と方法について説明します。
リスクマネジメントの枠組み
組織が次のFTXになることを防ぐための最初のステップは、包括的なリスクマネジメントの枠組みを持つことです。このような枠組みを持つことで、組織は発生しうる潜在的なリスクを特定し、それが問題になる前にリスクを軽減するための措置を講じることができます。リスクマネジメントのフレームワークの目的は、すべてのリスクを特定し、それが組織の問題になる前に対処することを確実にすることです。これには、財務管理策、業務プロセス、法令遵守などに関連する潜在的なリスクの特定が含まれます。
コンプライアンス経営のフレームワーク
組織は、包括的なリスクマネジメントの枠組みを持つことに加えて、包括的なコンプライアンス管理の枠組みも持つ必要があります。コンプライアンス管理の枠組みは、組織が適用される法律や規制を遵守し、すべての内部プロセスが規制要件を遵守することを保証するのに役立ちます。また、組織が規制要件を満たしていない領域を特定し、それが問題になる前に修正するのにも役立ちます。これは、財務管理対策において特に重要です。すべての取引が適切に文書化され、追跡されることで、資金や資産への不正なアクセスや誤用がないことが保証されるからです。
財務統制
最後に、組織が次のFTXになることを防ぐための重要な要素のひとつは、効果的な財務統制を行うことです。財務管理は、資金や資産への不正アクセスや誤用がないように、すべての取引が適切に会計処理され、追跡されることを保証する。さらに、すべての取引が適切に文書化され、フォレンジック調査のために必要であれば監査証跡を作成できるようにします。また、効果的な財務管理を行うことで、不正行為や資金管理が問題となる前に、その可能性がある領域を特定することができます。
Connected Riskのような効果的なリスク管理ツールを活用することで、業務全体を通じて適切な財務管理策を実施し、組織が次のFTXになるのを防ぐことができます。これにより、潜在的な問題を早期に発見し、組織にとって大きな問題となる前に、それを軽減するための措置を講じることができるようになります。内部監査人は、これらのツールを認識し、組織の業務における潜在的な不正や資源の不始末から最大限に保護するために、組織の手続きに導入するための措置を取ることを確認する必要があります。
