上級管理職と認証制度(SM&CR)の紹介

SM&CR(Senior Managers and Certification Regime)は、金融行動監視機構(FCA)が2019年12月に導入した英国の新しい規制の枠組みです。2008年の金融危機をきっかけに導入された「Approved Persons Regime」に代わるものです。SM&CRは、銀行やその他の規制対象企業内のシニアマネジャーに個人的な説明責任を果たす文化を醸成するとともに、優れたコーポレートガバナンスを促進することを目指しています。

SM&CR では、企業内のシニア・マネジャーに対して、3 種類のアカウンタビリティを定めている。シニア・マネジャー、公認会計士、非業務執行取締役である。これらの役割は、個人が自らの行動またはその欠如に対して個人的に責任を負うことを保証するために設けられたものである。例えば、金融機関の経営陣が誤った判断をした場合、その経営陣が過失責任を問われる可能性があります。これにより、個人の責任が真剣にとられ、誤った判断が抑制されるような環境を作ることができるのです。

この体制のもと、上級管理職は、所属機関において適切な内部統制とリスク管理システムを構築する責任を負わなければならない。また、あらゆる懸念に迅速かつ効果的に対処できるよう、上級管理者と他の従業員との間に明確なコミュニケーション・ラインを設けなければならない。さらに、顧客や株主のために十分な情報を得た上で意思決定を行うために、自らの機関の活動に関する十分な知識を有していなければならない。

認定者は、金融プロモーションの承認や顧客からの投資アドバイスなど、金融機関に代わって特定の活動を行うことをFCAから許可された従業員です。認定者は、FCAから認定を受ける前に一定の資格を有していなければならない。これにより、資格のある専門家のみが会社を代表して重要な意思決定を行っていることを保証することができる。最後に、非業務執行取締役は、執行責任は負わないが、独立した立場から金融機関の運営を監督する取締役です。

シニア・マネジャーおよび認証制度(SM&CR)は、銀行やその他の規制対象企業のシニア・マネジャーの説明責任を強化することを目的とした英国規制の重要な部分です。この制度では、シニア・マネジャー、被認証者、非業務執行取締役の3つのカテゴリーを設け、これらの役割を担う個人に特定の要件を課すことで、会社の業務に対する適切な監督を確保すると同時に、常に倫理的な行動を促進することを目的としています。SM&CRのフレームワークを理解することで、個人の責任が重く受け止められ、誤った判断をした場合にそれを迅速に是正することができる環境を作ることができます。SM&CRの枠組みを理解することは、規制対象会社における自らの役割と、FCAが定める現行の規制に従って業務がどのように運営されているかをより良く理解することにつながります。

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