英国はー2023年10月26日ー10月26ー日ー日、ー英国はー経済犯罪およびー企業透明性法（ーECCTAーがー可決ーーこのーこのーこのーこのーこのーこのーこのーこのーこのーこのー国（ーこのーこのー国がーこのーこのーこのー国（ーこのー（ーこのー）この法律は、倫理的な慣行が奨励されるだけでなく、法律で義務付けられるビジネス環境を育成するという、同国のコミットメントの証となっている。One of the Act’s cornerstone provisions—the failure to prevent fraud offense—brings a new layer of accountability, specifically targeting large organizations by holding them criminally liable for fraud crimes benefiting the organization, committed by either their employees or third parties, in the absence of reasonable fraud prevention procedures.
ECCTAの本質：説明責任と透明性の枠組み
ECCTAの根幹にあるのは、組織はその内部や拡大したネットワーク内での不正行為を見て見ぬふりはできないという原則である。不正行為を防止しなかったという犯罪は、「関連者」による不正行為を防止しなかった場合、組織がその不正行為を認識していたかどうかにかかわらず、刑事責任を負うという枠組みを確立することによって、この原則を結晶化させたものである。この広範な定義には、従業員、代理人、子会社、第三者ベンダー、サービス・プロバイダーが含まれ、これまで法制化されてきた贈収賄や脱税犯罪の領域をはるかに超えて範囲が拡大されている。
誰がECCTAの監督下に入るのか？
この法律は、年間売上高が3,600万ポンド以上、貸借対照表の合計が1,800万ポンド以上、平均従業員数が250人以上など、一定の財務上の基準値や従業員数を満たす大企業やパートナーシップを対象としている。さらに、親会社は子会社の行為に対して責任を問われる可能性があり、コングロマリットのあらゆるレベルにわたって企業の説明責任を確保するという同法の包括的なアプローチが強調されている。
世界的な広がりと影響
ECCTAの司法権は英国の国境を越え、英国に影響を及ぼす不正行為の証拠がある限り、その所在地に関係なく、あらゆる関連人物に適用される。この世界的な広がりは、国境を越えた経済犯罪と闘うという英国の意図を強調するものであり、世界中の犯罪者を追及する強固なメカニズムを提供するものである。
コンプライアンスのナビゲート不正防止へのステップ
英国は2024年を通じてECCTAの施行に向けて準備を進めており、最初の変更は3月に、「合理的な手続き」に関するガイダンスは春に予定されている。同法は、不正防止へのコミットメントの維持、継続的なリスクの評価と見直し、強固な不正防止ポリシーの実施、効果的な財務・会計管理の確保、明確な執行メカニズムの確立など、一連の防止策を義務付けている。
サードパーティのリスク管理：重要な要素
サードパーティ、ベンダー、サービス・プロバイダーはすべてECCTAの「関連者」とみなされるため、サードパーティのリスク管理チームは不正防止策を実務に組み込むことが不可欠である。これには、包括的なリスク評価、リスクに基づくデューデリジェンス、不正防止を重視した契約条項の作成、潜在的な不正リスクを迅速に特定し対処するための継続的なモニタリングが含まれる。
先を見据えて企業の誠実さ強化への道
ECCTAの最終ガイダンスを待っている間、組織は現在の不正検知・防止の仕組みを評価し、必要であれば強化することが極めて重要である。これには、社内の手順を精査するだけでなく、第三者のベンダーやサービス・プロバイダーが来るべきガイドラインに沿ったものであることを確認することも含まれる。コンプライアンスを文書化することは、透明性と説明責任の両方を実証し、倫理的慣行と誠実さを優先する企業文化への道を開くために不可欠である。
結論として、「経済犯罪と企業の透明性に関する法律」は、より安全で透明性の高いビジネス環境を構築しようとする英国にとって、大胆な一歩を踏み出すものである。事業や関連ネットワークにおける不正行為を防止する責任を組織に課すことで、この法律は経済犯罪を抑止するだけでなく、より責任と透明性のある企業慣行への転換を促すことを目的としている。実施段階が進むにつれて、ECCTAが想定している誠実さと説明責任の高水準に適応し、それを維持する責任が組織に課される。
