2002 年にサーベンス・オクスリー法が制定されて以来、上場企業は財務報告に係る内部統制の整備を求められるようになった。その結果、監査マネジメントは、組織がSOX法の要求事項を確実に遵守するために不可欠な機能となっています。
効果的な監査マネジメントシステムは、計画からスケジュール管理、監査の実施、報告書の発行まで、監査プロセスのあらゆる側面を調整し、監督するのに役立ちます。さらに、監査管理システムは、組織が監査結果を追跡・管理し、全体的な説明責任と透明性を向上させるのに役立ちます。
サーベンス・オクスリー法の成立により、米国議会は、数々の有名企業の不祥事をきっかけに、投資家の信頼を回復するため、企業の透明性と説明責任を高めることを目的としました。この取り組みの一環として、SOX 法は、財務報告に関する内部統制の新たな要件を定めました。具体的には、SOX法第404条は、上場企業に対し、財務報告に関する内部統制の有効性を毎年評価し、不備があれば株主とSECに報告するよう求めています。
SOX法の要求事項を遵守するために、組織は監査プロセスを管理するための効果的なシステムを導入する必要があります。効果的な監査管理システムは、組織が監査を計画し、スケジュールを立て、確立された手順に従って監査を実施し、監査結果を追跡・管理し、結果を利害関係者に伝達するのに役立ちます。効果的な監査マネジメントシステムを導入することで、組織はSOX法の要件に対する全体的なコンプライアンスを向上させ、同時に企業の透明性と説明責任を強化することができます。
